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现金日记账余额是负数
现金日记账是单位会计最基本最简单的一本账,它是记录和反映会计主体现金活动和结存余量的法定载体。接下来请欣赏小编给大家网络收集整理的现金日记账余额是负数。
现金日记账余额是负数
现金科目使用的基本规则是：先进，后支，不能直接坐支现金。正常情况下，现金日记帐帐面余额为零的时候，你应该是没有现金给职工报销的。你若能给他们报销，说明你挪用了其他业务取得的现金，直接：借：管理费用(或营业费用等)贷：现金由于现金帐只出不进，所以才出现负数，这是财务制度根本不允许的。规范的做法是：将各种途径收到的现金，先送存银行，需使用现金时，再从银行提取，基本业务流程是： 1、将收到的现金收入存入银行借：银行存款贷：主营业务收入(或其他业务收入，其他应收款等) 2、需要支付现金时，先提取现金，以增加现金日记帐的可用金额：借：现金贷：银行存款然后再进行报销等现金支付业务：借：管理费用(或：营业费用、其他应收款等)贷：现金现金日记帐要每日结出余额，一旦不够用，必须及时从银行提取，不能直接使用其它业务取得的现金。
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