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一文看懂出纳的工作流程
下面是小编整理的出纳工作流程,欢迎大家前来参阅。 出纳工作流程主要分为四部分:
1.严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证;
2.根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额;
3.随时查询银行存款余额,银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对,对于未达账款要及时查询,月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符;
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